ニュースレター April 2014

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(上記写真:弊社香港オフィスは3月17日に新住所へ移転しました。オープニングセレモニーにて、「幸運のブタ」にナイフを入れる会長のJim Sutherland(左)とディレクターのJame Lee(右))

ゼットランドよりニュースレターの配信(2014年4月号)

平素より格別なご高配を賜り、厚くお礼を申し上げます。
ご希望のお客様へニュースレターを配信させていただいております。
日本語翻訳付版は英語オリジナル版より遅れての発行となります。
ご了承願います。

今後も変わらぬご愛顧のほどよろしくお願いいたします。

ニュースレターをご購読いただいている皆様へ
遺言書の話というのは、一般的に面白くもなんともないトピックであるかと思いますが、それが悪意のある遺言の話であったり、一風変わった遺言の話となると、あるときには興味深かったりするものです。
ある一家の財産がペットに残された、という話が世の中にあるのはご存知かと思います。現在、世の中で「一番金持ちの犬」はジャーマンシェパード犬のGunther IV(ガンサー4世)という名前の犬のようです。ガンサー4世はお父さん犬であるGunther III(ガンサー3世)から90ミリオンポンド(約155億円)の資産を受け継ぎました。お父さん犬であるGunther III(ガンサー3世)は唯一の相続人(相続犬?)として、飼い主のドイツの伯爵夫人であるKarlotta Liebenstein夫人より43ミリオンポンド(約74億円)を、夫人が亡くなった年の1992年に受け継いでいました。Gunther III(ガンサー3世)からその資産を受け継いだ息子のGunther IV(ガンサー4世)の持つ資産ポートフォリオは、どうも、バハマやイタリアやドイツにある資産をも含むようです。Gunther IV(ガンサー4世)お抱えの資産受託会社や弁護士がこの記事を読んでいるなら、自分にはかわいいメス犬が(雑種犬ですが)いるので是非お見合いをさせたいところですが。。。
また、遺言書というのは執念深い人や復讐心に燃えている人にもどうやらお勧めのツールのようです。。。
1974年のケースでは、歯科医であったPhilip Grundyが同じクリニックに勤めていた看護婦であるAmelia Whiteに自分の死後5年間は誰ともデートをせず化粧などのおしゃれをしないという条件の下で18万ポンド(約1千3百万円)の資産を残しました。また別なケースではSamuel Brattという人物が1960年に亡くなった際に、生前、自分に禁煙を強要し続けた鬼妻に対し、「毎日5本のタバコを吸うこと」という条件をつけて財産33万ポンド((約5千6百万円)を残しています。
また、アイルランドの劇作家であったGeorge Bernard Shawは遺言によってAlphabet Trust(アルファベット信託)を作り、自分の死後は現在の英語表記に使われてる26文字に代わる独自開拓によって作られた40文字の普及活動に努めるよう自分の資産の多くを信託に残しました。これを彼は自分の名前を取り「Shawアルファベット」と名づけています。ただし、このトラスト(信託)の最終受益者の1人により遺言者の意図が覆され、アルファベット信託には8,300ポンド(約140万円)ほどしか残されませんでした。
前置きが大変長くなってしまいましたが、お知らせしたかった要点は、ゼットランドでは香港における受託業ライセンスを取得し新たにZetland Trust Limited(ゼットランド信託会社)を設立しました。これにより国境をまたぐ資産を形成されているお客様のご希望や意思を反映した資産継承計画をサポートさせていただけます。また、遺言書作成も受け付けております。ご要望やご相談がございましたらいつでご連絡をお待ちしております。

Zetland moved to new offices in Central on 17th March. Here is a photo of the opening ceremony presided by James Lee and Jim Sutherland and a “lucky” pig.
Dear Friend of Zetland,
Over the last few days, I have had wills on my mind. For many, they are a boring dry topic that they never get around to, but on occasion they can be interesting, if only for their spite or peculiarity. They also give an insight to the mind, personality and obviously relationships of the Testator.
We have all heard about residues of estates being left to the dogs home, but apparently the wealthiest pet in the world is said to be a German shepherd dog called Gunther IV who inherited a £90 million fortune from his father, Gunther III. He in turn had been named as the sole heir of the estate of his owner, a German countess by the name of Karlotta Liebenstein, who left her estate of £43 million to Gunther III when she died in 1992. The dog is said to have a property portfolio that includes estates in the Bahamas, Italy and Germany.
If per chance the handlers or trustees of Gunther IVs offspring are reading this, I have beautiful mongrel called April who is unattached (other than to me). If they would like to meet her, I am happy to make the introduction.
Wills are also a useful tool for the vindictive and vengeful type. In 1974, dentist Philip Grundy left dental nurse Amelia White £181,000 on condition that she didn’t go out with men or wear make-up or jewellery for five years. While Samuel Bratt, whose wife would not let him smoke, left her £330,000 when he died in 1960 he did so on condition that she smoked five cigars a day.
The writer George Bernard Shaw left a substantial proportion of his estate for the purpose of replacing the standard 26 letters of the alphabet with a more efficient one of at least 40 letters. George left more than £500,000 and the royalties from his plays earned during the first 21 years after his death to be spent on developing the Shaw Alphabet. However, his will was successfully contested by other hopeful beneficiaries and an out-of-court settlement awarded the Alphabet Trust £8,300.
The point of the article, we are proud to announce that Zetland Trust Limited has been granted a Hong Kong corporate trustee license and can assist in estate planning in a variety of cross border ways. In addition we can write wills in a way you want it and advise on whether the bequest has a good chance of being valid.
Yours sincerely,

James Lee
Group Managing Director
Zetland Fiduciary Group

Hong Kong’s 2014/15 Budget

1404_HKBudgetOn February 26th Financial Secretary John Tsang presented the budget for 2014-15. Despite last year’s deficit warnings, the Financial Secretary reports a government surplus of about HK$12billion. For 2014, he forecasts a steady economic improvement with a Gross Domestic Product growth of 3 to 4 percent.
We would like to highlight the following tax measures of this year’s budget:

  • Tax under Profits Tax, Salaries Tax and personal assessment for 2013-14 to be reduced by 75% capped at HKD10,000;
  • Rates exemption for the first two quarters of 2014-15 capped at HKD 1,500 per quarter;
  • Legislation is to be introduced as soon as possible to allow private equity funds to enjoy the tax exemption for offshore funds. Consultations on proposals to introduce an open-ended fund company structure are being held.

This year’s budget did not include the waiver of Business Registration fees. This means that companies renewing the Business Registration Certificate on or after 01 April 2014 will have to pay the levy and fee of USD350 instead of USD85 in the past year when fees were waived.

To most, this year’s budget is no surprise, providing a mix of long-term, as well as one-off measures, in line with previous budgets. It will certainly contribute to keep Hong Kong an attractive jurisdiction and base for regional and global operations and an international finance and trading centre.

For more information, please contact Dominik Stuiber at dominiks@zetland.biz for further information.

香港2014年と2015年の予算案

2月26日、香港の今年度と来年度の予算が財政司司長であるJohn Tsang(曾俊華)より発表されました。去年警告されていた赤字予想に反して香港ドルにして12ビリオンドル(約1,650億円)の黒字を計上したと発表されました。2014年は3~4%の安定したGDP成長が望める予想です。

2014年の予算案に含まれる税制措置を以下を含みます。

  • 事業所得税と個人所得税の75%を減額(HKD10,000が上限)
  • 最初の2四半期において、不動産税(Rates)の免除(HKD1,500が上限)
  • オフショア・ファンドに対する免税処置の範囲をプライベート・エクイティー・ファンドにまで拡大適用する検討にて法整備が行なわれいてる。

今年の予算では香港法人に対する商業登記費の免除は可決されませんでした。よって、2014年4月1日以降に設立される香港法人には登記費として去年までのUSD85(約8,700円)ではなくUSD350(約35,700円)が適用されます。

今年の予算案は例年の通り長期・短期の両方に渡る経済対策が以前の予算案に追加として盛りこまれたものとなっています。今年も香港は世界の有数な金融センターとして発展していく見込みです。

Hong Kong Trust Estate Planning

1404_HKTrustThanks to China’s reform and opening-up policy the country’s private sector has been thriving in the past three decades which had more than 3 million private first generation entrepreneurs build a successful family business in the Mainland. These first generation entrepreneurs are now aged between 55 and 75 and will face business succession in the next five to ten years according to a survey conducted by the Chinese Academy of Social Sciences.
When there is a generation change in Asian family businesses and transition of leadership of the family business, poor estate planning can lead to public embarrassment and threaten the entire family business which the cases of Kwok Tak-Seng, Henry Fok, Stanley Ho and Chen Din Hwa have proven when their family disputes were filling the tabloids. However, there are also examples of more successful transitions such as Wang Yongching, Cheng Yu-tung and the current transition of Li Ka-sing’s empire.

Business patriarchs preparing for the transition to the next generation can learn a great deal from the above mentioned examples and take the following three particular aspects in consideration:

  • Ownership structure
  • Family governance
  • Corporate governance

A Hong Kong family trust allows the family business to incorporate these aspects and take an individual approach to a harmonized transition of the generations.

A family trust can allow the patriarch to retain a certain amount of control over the business and gradually involve the next generation in the day to day decision making and setting out succession mechanisms. A family trust can further help to avoid disputes over the appropriate distribution of the income and capital and hold the family business together. Involvement in the family business and distributions to the beneficiaries can be constrained by the fulfillment of certain criteria or it may allow the beneficiaries to pursue other opportunities with certain distribution out of the trust but without ruining the family business.

Zetland is an independent trustee and holds Professional Trustee licenses in Hong Kong, Belize and New Zealand. As an independent trustee Zetland ensures neutrality, avoidance of any conflict of interest, flexibility, privacy and discretion. Please contact Dominik Stuiber (dominiks@zetland.biz) for further information.

香港信託財産プランニング

中国が経済開放を行なってからすでに30年が経とうとしています。おかげで現在の中国には300万社ほどの私会社(プライベート企業)が存在し授業の成功を収めています。中国における彼ら起業家第一世代も、もうそろそろ資産相続の検討を時期に差しかかっています。

アジアにおいてよく見られる資産相続にまつわるケースが、プランニングが貧弱であったがために世間に一族の恥をさらす結果になってしまったという話です。香港における最大土地開発ディベロッパーとして有名な新鴻基地產發展有限公司の創立者であるKwok Tak-Sheng(郭得胜)や、中国政界にて一番パワフルな香港人ビジネスマンとして知られるHenry Fok(霍官泰)、マカオ経済を牛耳る実業家Stanley Ho(何鴻燊)、そして香港ビジネス業界のタイクーンと称されるChen Din Hwa(陳廷驊)の相続ならぬ「争族」の話はマスコミに散々取り上げられていました。それに比べ、台湾の実業家であるWang YongChin(王永庆)や、香港とマカオの不動産王であるChen Yu-Tung(鄭裕彤)や、アジア一の金持ちであるLi Ka-Sing(李嘉誠)の資産相続は上手く行った例としてあげられるかと思われます。

相続時期にきているビジネスオーナー達は、これら成功例または失敗例から学べることが多いにあるかと思われます。その際に以下の3点がキーポイントとなります。

  • オーナーシップの構造
  • ファミリーガバナンス
  • 企業ガバナンス

資産継承に香港信託を利用することにより、ファミリービジネスにおいてこれら3つのアスペクトを組み込んだ個別なアプローチが望め、それによりスムーズな資産継承を行なうことが可能です。

香港信託法に基づいて設定されるファミリートラスト(家族信託)においては、ビジネス家長が会社のオーナーシップ(権限)を大きく維持できることなどから、次世代への交代準備を徐々に行なえるのも望ましいことかと思われます。最終受益者となる家族メンバーに対し家族ビジネスに対する関わりに制限を設けることや、報酬の受け取りやその使い道に条件をつけたりすることにより後々に起こるであろう一族内の争いを防ぐことも望まれます。

ゼットランドは独立した受託会社として香港、ベリーズ、ニュージーランドにおいて受託業ライセンスを保持しサービスを提供しております。独立系受託会社として特定のグループに属することなく、利害の対立を避け、依頼者のプライバシーのや意図決定をの保護に最大限に努めます。

担当者Dominik Stuiber (dominiks@zetland.biz) へ英語にて直接、または日本語は intray@zetland.biz までご相談ください。

Singapore Budget 2014

1404_SingaporeThe 2014 Budget was delivered by the Deputy Prime Minister Finance Minister on 21 February 2014. The theme of the budget was to continue the long-term strategy of transforming and restructuring Singapore’s economy and to build a fair and equitable society.
In line with this theme, the focus of the tax changes introduced in this year’s Budget will provide strong support for companies investing in innovation and raising productivity. It will also help enterprises grow and internationalise. Special recognition was given to the Pioneer Generation through a package that assures them of affordable healthcare. By taking advantage of current resources to provide fully for this special package for our pioneers, the budget also focuses on the needs and challenges of the future, such as in education, transport and the healthcare needs of all Singaporeans.

Increasing productivity and encouraging innovation has been the foundation of tax changes announced for businesses operating in Singapore. Some of the highlights include:

  • Extension of the Productivity & Innovation Credit (“PIC”) Scheme till the Year of Assessment (“YA”) 2018 and enhancements of existing PIC Scheme conditions to give businesses more time, certainty and flexibility to put in place productivity improvements. Under the existing scheme, businesses can enjoy 400% tax deduction or allowances on up to S$400,000 of qualifying expenditure.
  • Introduction of the PIC+ Scheme to provide support to Small and Medium Enterprises (“SMEs”) who are making substantial investments to transform their business. Under this scheme, the expenditure cap for qualifying SMEs will be increased from $400k to $600k per qualifying activity per YA.
  • Extension of the Research and Development (“R&D”) tax incentives which were due to expire in the year 2015:
    • extension of the enhanced tax deduction for R&D expenditure for another 10 years till YA 2025
    • extension of further tax deduction on expenditure incurred in relation to R&D projects approved by Economic Development Board (“EDB”) till 31 March 2020
  • Extension of the 100% tax deduction scheme for registration costs for intellectual property for another 5 years till YA 2020. Businesses also can continue to claim a further 300% deduction on up to $400K of such qualifying costs under the PIC scheme, which has been extended till YA2018.

To encourage further economic growth, additional tax measures were also introduced to ease tax compliance for businesses and to boost the financial services sector:

  • waiver of withholding tax on payments to Singapore branches of non-resident companies, in respect of interest, technical fees, managements fees and royalties made on or after 21 February 2014
  • stamp duty rates for land premiums, property purchase, and share transfers will be computed by using a percentage of the purchase price or market value, which simplifies the computation.
  • to position Singapore as a hub for fund management and administration, concession for recovery of Goods and Services Tax (“GST”) for Qualifying Funds will be extended till 31 March 2019
  • extension and refinement of the various tax incentive schemes for Qualifying Funds

The corporate income tax remains unchanged at 17%. However, with the corporate income tax rebate, the effective tax rate for the first $300,000 will be around 5.6% or 8.4% depending on the structure of the company. The corporate tax rate has been competitive compared to a number of key countries As such, it was expected the tax rate is not reduced in this Budget..Nevertheless, the tax benefits under the PIC scheme are generous and could potentially drive the effective tax rate well below 17%.

There was also no personal income tax rate changes announced this year. For tax residents, the income rates range from 0% for the first $20,000 of chargeable income to the maximum of 20% for chargeable income in excess of $320,000. Additional employer contribution rates and personal reliefs have been introduced to enhance the needs of all Singaporeans.

For more information on any specific tax incentive, please contact Su Lee, General Manager of Zetland Singapore at suleec@zetland.biz or +65 65572071.

シンガポール2014年度の予算案

2014年の予算案が発表されました。この予算案の方針はシンガポール経済の再構築による公平な社会を目指す長期戦略を図るものです。今回盛り込まれた予算案で目立つ税制変更点は、技術革新や生産性効率に向けた投資を行なう企業にむけた手厚い支援です。これにより企業の成長と国際化の助長を図ります。シンガポールの建国に貢献した世代をパイオニア世代(今の65歳以上)と呼んでいますが、今回の予算案ではパイオニア世代に対する手厚い補助が見らえ、彼らに対する社会福祉の充実化が図られています。また低所得家族への教育支援、交通費支援、社会福祉支援も盛り込まれています。

シンガポール法人に対する税制においては生産性と技術革新(イノベーション)支援が今回の予算案の土台となっています。

  • 生産性改善と技術革新(イノベーション)のための投資に対する課税控除である生産性・革新クレジット(PCI)スキームを2018年まで延長する。現行の税制ではS$400,000(約3,300万円)までの経費支出にたいする400%の課税控除が認められています。
  • 中小企業にはPICプラススキームとして控除経費の上限を年間S$400,000(約3,300万円)から年間S$600,000(約4,900万円)へ引き上げる。
  • 研究開発(R&D)奨励のための支出に対する控除が2015年で切れるため、10年間の追加延長をする。同時に経済開発庁(EDB)管轄の課税控除も2020年3月31日まで延長。
  • 知的財産の登録に対する100%の課税控除を5年延長し2020年まで有効とする。生産性・革新クレジット(PCI)スキームにより、300%の控除経費を最大S$400,000(約3,300万円)まで申請できるが、この控除期間を2018年まで延長。

更なる経済成長の促進を目指し、サービス業支援と税コンプライスを簡潔化させるために以下の税的メリット策も追加された。

  • シンガポールにある非現地法人に対し、2014年2月21日以降に支払われたロイヤリティー、マネージメント費、技術費、利息にたいして源泉徴収税を非課税とする。
  • ランドプレミアム、不動産購入、または株の移譲に対する印税率は購入価格か市場価格によって決める。
  • 適格ファンドに対する消費税(GST)の適用を2019年3月まで延長する、また適格ファンドに対する課税控除の延長と修正を行なっていく。

事業法人税は変わらず17%となります。ただし、法人税リベート制度により最初のS$300,000に対する税率は5.6%~8.4%まで押さえられます。シンガポールの法人事業税は世界的基準で見ても既に低いためこれ以上の引き下げはないことが予想されますが、生産性・革新クレジット(PIC)スキームの導入により実行税率は17%を下回るとされます。

個人所得税率に対する変更はありません。税率は最初のS$20,000に対しては無税であり上限をS$320,000として最高税率は20%までとなります。積み立て年金の会社負担分や社会保障そして低所得家庭の援助対策も今回の予算案に組み込まれています。

ゼットランドではシンガポールに支店をおき顧客様のサポートを行なっております。詳しくは担当のSu Lee (suleec@zetland.biz)へ直接英語でご連絡いただくか、日本語はintray@zetland.bizまでご連絡ください。

New financial reporting requirements for China

1404_ChinaA new PRC Circular 642 will require PRC residents – measures which also affect individuals residing in the country for more than a year and corporations registered in China to report their foreign financial assets and liabilities as well as cross border transactions. The Circular was issued on 9 November 2013, and takes effect on 1 January 2014.
The State Administration for Foreign Exchange (SAFE) announced (in Circular 642) the revised ‘Measures for the Reporting of Statistics on International Receipts and Payments’ (国际收支统计申报办法), which were first published in 1995.

The reporting obligations apply to PRC residents, including foreign persons within the PRC. Generally, a PRC resident for this purpose includes

  • an individual who has resided in the PRC for more than one year
  • a PRC citizen who has been absent from the PRC for less than one year (but students studying abroad remain liable to report even after one year)
  • an enterprise incorporated in the PRC
  • a representative office or branch of a foreign corporation (including banks)
  • a non-resident who conducts economic transactions within the PRC

These reporting requirements previously applied to the following financial organizations: (a) Securities Dealers/Securities Registration Institutions; (b) Futures and Options Dealers; (c) Various Financial Institutions. Now an extra category has been added: institutions based in China that provide registration, clearing, and custodial services. This category may include funds companies, domestic trust companies and others.

Financial institutions are specifically targeted under this new regulation. Also, persons who conduct registration, clearing and custodian services, and dealers in securities and futures, must declare their agency transactions.

PRC residents will need to report to the State Administration of Foreign Exchange (“SAFE”) details of

  • foreign financial assets and liabilities
  • economic transactions conducted with non-PRC residents, either directly or through financial institutions

Failure to comply with these reporting obligation will result in fines of up to RMB300,000 for corporations and RMB50,000 for individuals.

Many residents may be concerned about how the data collected under this new law will be used. In the amended requirements, it states that relevant departments (and state employees) will be required to maintain data confidentiality. This will not only be limited to the personnel participating in the collection of statistics relating to ‘international receipts and payments’, but will also apply to service providers and departments in the entire value chain, such as bank staff. The data will only be used strictly for the purposes of statistical analysis of ‘international receipts and payments’ for the benefit of the State. It remains unclear whether the collected data will be shared with other Departments (such as the tax administration) at a later stage.

There is general belief in China that the new measures are intended to prevent or discourage the offshoring of assets. On 29 December 2013, the Central Committee of the Communist Party of China issued the ‘Announcement on becoming a better Leader/Official by reporting personal relevant matters’ or 《关于进一步做好领导干部报告个人有关事项工作的通知》. This will restrict appointments and promotion opportunities for leaders, officials, and state employees in cases where individuals do not accurately report their income, properties, and spouse’s or children’s immigration status etc.

These measures could also be a prelude to China’s move to increase taxes on foreign assets at some point in the future. Some fear this could become a push factor that would encourage wealthy and better-educated Chinese to consider immigration away from the PRC.

中国における新しい国外財務調査表制度の施行

中国において新しく通達642号が発行され、これにより中国居住者に対して国外にある資産及び所有責任の申告及び国際経済取引に対する報告が義務付けられました。対象は中国に1年以上居住する個人または法人です。通達は2013年11月に発行され、2014年1月1日より施行されます。

国家外貨管理局(SAFE)は通達642号にて改訂版の国際収支統計申告弁法を発表しました。この国際収支申告弁法は元々1995年に初回発行されているものです。

報告義務が外国籍の個人を含む中国居住者及び以下の個人・法人格に発生します。

  • 中国に1年以上居住している個人
  • 海外に移住した者の内、中国を離れて1年未満の個人(ただし海外の中国人留学生は、中国を離れている年数に関係なく報告義務がある)
  • 中国法人
  • 外国籍法人における中国での駐在事務所や支店・支行(銀行を含む)
  • 中国非居住者であるが、中国にて経済活動を行う者

以前の報告義務対象は以下における金融機関のみでした;(a) 証券取引会社やブローカー、(b) 投資信託会社やブローカー、(c) その他の金融機関。今回は中国において登記代行業務会社、先物取引会社、信託管理会社も新たに対象に加わりました。

改訂版では特に金融機関への取締りを強めています。上記にあげられた機関に加えてその機関で働く社員に向けても報告義務を強調しています。

上記の条件に当てはまる中国居住者及び法人は以下の詳細を国家外貨管理局(“SAFE”)に報告しなければなりません。

  • 海外にある資産とその負債・債務
  • 中国非居住者による直接または金融機関を通した経済取引

尚、報告義務の怠りに対しては法人へは罰金RMB300,000(約480万円)そして個人へは罰金RMB50,000(約82万円)が課せられます。

報告収集された情報がどのように利用されるのかに対しての懸念が高まっています。通達内容によれば情報は関連部署にて機密に扱われるとあり、国際レシートや支払いに対して集められた詳細は厳格に分析目的にのみ使われるとありますが、現時点では他の政府関連部署(例、税務局など)にも後々に情報の共有がされるのかについては不明確なままです。

今回の新しい国外財務調査表制度はオフショアにおける資金保管を防ぐ目的があるものと見られています。

2013年12月29日、中国中央政府は「クリーンな政治家や官僚を目指す個人情報の通知《关于进一步做好领导干部报告个人有关事项工作的通知》」に関する通達を発行し、政治家や官僚において彼ら個人財産の報告を怠った場合や、彼らの海外に移住した家族や親戚の有無に対する報告に偽りがあった場合は昇格に影響が出てくることを発表しました。

この一連の動きは将来の中国における海外資産に対する増税対策である可能性もあります。これにより、更に中国大陸脱出を図る富裕層が増えると懸念されています。

Belize Update

1404_BelizeBelize will be subject to a review by the Caribbean Financial Action Task Force (CFATF), plenary in May 2014 and a country representative would be attending on Belize’s behalf.
This has been confirmed by Gian C. Gandhi, Director General – Deputy Chairman of the International Financial Services Commission in Belize.

Last November, the regional body placed a cautionary note against Belize and to date it remains in force.

The Financial Action Task Force, (FATF), established by the G-7 met in February of this year and decided that Belize should not face financial sanctions, because it had taken action to implement new laws mostly designed to address compliance with international guidelines to counter money laundering and the financing of terrorism.

In response to CFATF’s statement on Belize last year, the regional body notes that Belize has enacted 9 pieces of legislation and it congratulates Belize on what it called a “first-step” saying “it encourages the jurisdiction to continue strengthening its Anti-Money Laundering and Combating the Financing of terrorism AML/CFT regime.”

According to CFATF latest online post, “through the printing of a historic Special Gazette, the Government of Belize demonstrated its commitment to modernize its Anti-Money Laundering and Combating the Financing of terrorism architecture in keeping with international standards to enact nine pieces of key legislation, six laws and three regulations.”

It further stated that, “Since the time of the issuance of the public statement and particularly in January 2014, Belize brought together technical capacity and political will, to approve different pieces of legislation and regulations, which represent a significant step in improving compliance with AML/CFT Standards.”

Belize’s Governor General, Sir Colville Young, signed the legislative instruments following its publication in the Gazette on February 7th, 2014.

Gandhi in reply to concerns about the more difficult reporting obligations being implemented, in line with the legislative changes, said there will be no need for the filing of public financial statements by politically exposed persons; however, clients regarded as political exposed persons would be subject to “enhanced due diligence” from banks and other financial institutions, because they would be required to do more monitoring of such customers.

A key measure being implemented by Belize is the establishment of a National Anti-Money Laundering Committee as a statutory body to advise the Minister of Finance and coordinate national AML/CFT efforts.

Other measures include but are not limited to: strengthening customer due diligence, record keeping, compliance and reporting obligations for financial institutions, enhancing compliance with CFT obligations, particularly freezing and confiscating terrorist assets, expedited implementation of targeted financial sanctions in the United Nations Security Council, clarifying listing and delisting procedures and strengthening and clarifying the sanctions regime, including implementation of a comprehensive administrative penalty regime.

In its statement, Belize says it, “understands that these accomplishments do not mark the completion of its efforts to enhance implementation of the FATF standards. Belize will remain committed to the continued improvement and implementation of a robust national AML/CFT regime.”

For further information, please feel free to contact Anju Gidwani, Director of the Belize Office (anju@zetland.biz).

ベリーズ最新情報

2014年5月にカリブ海金融活動作業部会(CFATF)よりベリーズが金融規制の遵守をめぐる審査を受けることになり、国の代表が審査会に参加することが Gandhi事務総長(ベリーズ国際金融サービス委員会副議長) によって確認されました。

去年11月、ベリーズは当地域機関より金融規制をめぐり警告を受けていました。

今年2月、G7メンバーによって成り立つ金融活動作業部会(FATF)から、ベリーズに対して経済制裁を加えない方針が決定されました。資金洗浄及びテロへの資金供与との闘いへの取り組みに対する国際基準コンプライアンスの準拠にベリーズが行動をおこし協力を示したためです。

カリブ海金融活動作業部会(CFATF)のベリーズに対する対応を受け、当地域機関ではベリーズが「9つの特別勧告」を遵守達成したこと挙げ、カリブ海地域における戦略的な資金洗浄・テロ資金供与対策(AML/CFT)を強化する大切な第一歩だと賞賛しています。

カリブ海金融活動作業部会(CFATF)はオンラインの記事を寄せ、「ベリーズ政府は、「9つの特別勧告」、6つの関連法律、3つの関連規則に対し国際基準の準拠を示すことにより、戦略的な資金洗浄・テロ資金供与対策にたいするコミットメントを示しました」と発表しました。

ベリーズ総督であるSir Colville Youngは関連法律制定に2014年2月7日に署名しています。

外国の国家元首、高位の政治家、政府高官、司法官、軍当局者などをPEPs(Politically Exposed Persons)と呼びますが、このような者は一般的に資金洗浄の危険性が高いと考えられており、更に厳しいデューデリジェンス(本人身元確認)が求められるが、PEPsに対するデューデリジェンス作業が更に厳しくことに対する懸念の声に対しGandhi氏は、各事業者がPEPsに対するデューデリジェンス作業を厳しく行なうことは要求されるが、PEPsによる資産報告書の一般公開は要求されないとしている。

今回ベリーズが取った最も重要な対策は、ベリーズ国内に資金洗浄撲滅委員会を設けたことです。これを法的機関とし、財務長官をはじめ国内の戦略的な資金洗浄・テロ資金供与対策を行なう機関に対し今後アドバイスを行なっていく計画です。

その他ベリーズにて施行された対策は以下を含みます。顧客管理におけるデューデリジェンスの強化、会計帳簿の管理、金融機関におけるコンプライアンスと報告義務の強化、テロ資金供与対策にたいするコンプライアンスの強化(特にテロ関与金に対する凍結と没収に関して)、国連安全委員会における経済制裁の促進、経済制裁対象国リストの見直し(行政罰対象国も含む)

ベリーズ側は、今回達成した対策によって金融活動作業部会(FATF)が要求する全ての基準を満たしたことにならいのは承知であり、よって国内に新設する資金洗浄・テロ資金供与対策部隊によって今後もより準拠に協力を示していく姿勢だ、との声明を発表しました。

ゼットランドではベリーズに支店をおき顧客様のサポートを行なっております。詳しくは現地オフィスのAnju Gidwani (anju@zetland.biz)へ直接英語でご連絡いただくか、日本語はintray@zetland.bizまでご連絡ください。

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